新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091文件頁(yè)數(shù)第1頁(yè)／共8頁(yè)文件版本1.0頒布日期2009-04-01類(lèi) 型■基本制度□管理規(guī)定□辦法及實(shí)施細(xì)則□其它分 發(fā) 范 圍區(qū)域： 全部 （如：廣州區(qū)域、華南區(qū)域、華東區(qū)域、華北區(qū)域、深圳區(qū)域、山東區(qū)域、省外區(qū)域等，要求相對(duì)具體）部門(mén)： 全部 （如：各職能部門(mén)、各操作中心、各營(yíng)業(yè)部門(mén)等，要求相對(duì)具體）文 件 修 訂 履 歷№修訂日期修訂條款文控簽章編制黃瑋審核歐陽(yáng)經(jīng)仁復(fù)核袁新生批準(zhǔn)石浩文文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0基本制度新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日1 目的為促進(jìn)公司建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制,推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算控制管理,進(jìn)一步合理的降低各項(xiàng)費(fèi)用，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化， 結(jié)合公司目前的實(shí)際情況,特制定本制度2 掌握程度重點(diǎn)掌握：公司全體員工考試分?jǐn)?shù)應(yīng)為滿(mǎn)分一般了解：無(wú)3 內(nèi)容：3.1公司預(yù)算組織的分工3.1.1 公司法定代表人對(duì)公司預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)；財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)分管公司預(yù)算的管理工作,擬訂公司預(yù)算的目標(biāo)、政策；財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算控制部）主要制定預(yù)算管理的具體措施和辦法, 審議、平衡預(yù)算方案, 組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算, 協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題,考核預(yù)算的執(zhí)行情況,并負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告，督促各部門(mén)完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

3.1.2 公司各職能、營(yíng)業(yè)、操作部門(mén)要密切配合財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部做好相關(guān)的工作，要及時(shí)與預(yù)算控制部溝通，反映公司相關(guān)情況；并在預(yù)算控制部的指導(dǎo)下，學(xué)會(huì)制訂本部門(mén)預(yù)算，且能進(jìn)行執(zhí)行情況分析3.2費(fèi)用預(yù)算的內(nèi)容3.2.1目前公司的費(fèi)用預(yù)算主要是指管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算根據(jù)公司的年度目標(biāo)，分各個(gè)月份制定月度預(yù)算指標(biāo)3.2.2管理費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目明細(xì)有：工資費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、廣告費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通罰款費(fèi)（原運(yùn)雜費(fèi)）、簽單租車(chē)費(fèi)、社保費(fèi)、單據(jù)費(fèi)、獎(jiǎng)金、培訓(xùn)費(fèi)招聘費(fèi)、車(chē)輛修理費(fèi)、加油費(fèi)、停車(chē)路橋費(fèi)、購(gòu)車(chē)補(bǔ)貼、保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)、品牌建設(shè)費(fèi)、工傷費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、審計(jì)咨詢(xún)律師費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日其它，共28項(xiàng)；其中辦公費(fèi)用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費(fèi)、桶裝飲用水、其他五類(lèi)；通訊費(fèi)分為手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼和固定話費(fèi)等二類(lèi)3.2.3 銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算的項(xiàng)目明細(xì)有：工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、房租、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)、維修費(fèi)、工傷費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、社保費(fèi)、保險(xiǎn)理賠費(fèi)、交通罰款及公司罰款、廣告費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、單據(jù)材料費(fèi)、賠款準(zhǔn)備金、裝修費(fèi)、附加費(fèi)、其他，共22項(xiàng)；其中辦公費(fèi)用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費(fèi)、桶裝飲用水、其他五類(lèi)；通訊費(fèi)分為手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼和固定話費(fèi)等二類(lèi)。

3.3費(fèi)用預(yù)算的歸口管理和適用范圍3.3.1管理費(fèi)用中工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、社保費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)招聘費(fèi)用、通訊費(fèi)（手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼）和銷(xiāo)售費(fèi)用中的工資費(fèi)用、獎(jiǎng)金、社保費(fèi)、通訊費(fèi)（手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼）由人力行政管理中心人力資源部歸口管理；管理費(fèi)用中的水電費(fèi)、通訊費(fèi)（固定話費(fèi)等）以及辦公費(fèi)中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項(xiàng)和銷(xiāo)售用中水電費(fèi)、通訊費(fèi)（固定話費(fèi)等）以及辦公費(fèi)中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項(xiàng)由人力行政管理中心行政部歸口管理由預(yù)算控制部統(tǒng)一對(duì)各部門(mén)以上費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與人力行政管理中心協(xié)商后執(zhí)行，由人力行政管理中心全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為人力行政管理中心總經(jīng)理，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口3.3.2管理費(fèi)用中廣告費(fèi)、品牌建設(shè)費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)和銷(xiāo)售費(fèi)用中廣告費(fèi)、促銷(xiāo)物料費(fèi)、裝修費(fèi)由營(yíng)銷(xiāo)管理中心企劃部歸口管理預(yù)算控制部對(duì)各部門(mén)上述費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與企劃部協(xié)商后執(zhí)行，企劃部全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為營(yíng)銷(xiāo)管理中心總監(jiān)，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口。

3.3.3管理費(fèi)用中保險(xiǎn)費(fèi)和銷(xiāo)售費(fèi)用中保險(xiǎn)理賠費(fèi)由理賠服務(wù)部歸口管理；管理費(fèi)用中審計(jì)咨詢(xún)律師費(fèi)由法務(wù)部歸口管理；預(yù)算控制部對(duì)各部門(mén)上述費(fèi)用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日理賠服務(wù)部和法務(wù)部協(xié)商后執(zhí)行，理賠服務(wù)部和法務(wù)部全權(quán)管理督促各部門(mén)上述費(fèi)用控制在預(yù)算內(nèi)以上費(fèi)用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為分管這兩個(gè)部門(mén)的高級(jí)經(jīng)理，第一責(zé)任人可以指定二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口3.3.4管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用所有費(fèi)用均由各部門(mén)自已歸口管理；由預(yù)算控制部根據(jù)近幾月的相關(guān)數(shù)據(jù)和各部門(mén)對(duì)本部門(mén)預(yù)算的相關(guān)意見(jiàn)結(jié)合來(lái)制定指標(biāo)；各部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）、各區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)為最終責(zé)任人，最終責(zé)任人可指定一人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門(mén)上述費(fèi)用控制和預(yù)算控制部就具體事項(xiàng)接口3.3.5管理費(fèi)用考核的適用部門(mén)：財(cái)務(wù)管理中心、法務(wù)部、資本營(yíng)運(yùn)部、績(jī)效考核部、人力行政管理中心、副總辦、IT部、總經(jīng)辦、華北行政人事部、華北財(cái)務(wù)部、華東行政人事部、華東財(cái)務(wù)部、深圳財(cái)務(wù)部、深圳行政人事部3.3.6銷(xiāo)售費(fèi)用考核的適用部門(mén)：營(yíng)業(yè)部門(mén)（呂賓區(qū)域、羅豐區(qū)域、艾雪風(fēng)區(qū)域、王海彪?yún)^(qū)域、梁志勇區(qū)域、胡曉龍區(qū)域），操作部門(mén)及其他（胡總辦、廣州汽運(yùn)中心、廣州車(chē)隊(duì)、速遞中心、深圳配送中心、上海汽運(yùn)中心、深圳車(chē)隊(duì)、廣州總調(diào)、運(yùn)作中心、上海車(chē)隊(duì)、交接部、汽運(yùn)中心長(zhǎng)途組、總部交接部、理賠服務(wù)部、呼叫中心、華北車(chē)隊(duì)、營(yíng)銷(xiāo)管理部、企劃部、華東運(yùn)作管理部、深圳總調(diào)、北京汽運(yùn)中心）。

3.4各費(fèi)用項(xiàng)目的界定及流程：3.4.1管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用各費(fèi)用項(xiàng)目界定，見(jiàn)《關(guān)于09年利潤(rùn)表格式及核算要求的管理規(guī)定》詳見(jiàn)附件一3.4.2辦公費(fèi)用中的定額辦公用品是指各部門(mén)按人均10元/人，各部門(mén)經(jīng)理級(jí)以上人員按20元/人定額，具體指：筆、筆記本、各種打印紙、電話、電話線、涂改液、訂書(shū)機(jī)、訂書(shū)針、白板、文件袋（夾、架）、電池、尺、計(jì)算器、鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、色帶、硒鼓、碳粉、信封、印、油、各種夾子等等；非定額辦公用品指除未達(dá)到時(shí)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的和定額辦公用品外的辦公用品和用具重申各部門(mén)的各類(lèi)銀行手續(xù)費(fèi)不屬辦公費(fèi)用，不能歸屬于辦公費(fèi)用，不能再走辦公費(fèi)用流程，而改走新設(shè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日3.4.3通訊費(fèi)中的手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼指公司提供給個(gè)人話費(fèi)補(bǔ)貼額；固定話費(fèi)等指固定電話費(fèi)、電腦部分配短信費(fèi)及其它補(bǔ)貼通訊費(fèi)、集群網(wǎng)、寬帶費(fèi)等3.4.4各費(fèi)用流程見(jiàn)《關(guān)于財(cái)務(wù)類(lèi)流程設(shè)置及明確審批權(quán)的管理規(guī)定》詳見(jiàn)附件二3.4.5各類(lèi)費(fèi)用申請(qǐng)時(shí)，必須在申請(qǐng)的附件中按統(tǒng)一的表格格式來(lái)申請(qǐng)，否則流程不予批準(zhǔn)，表格格式詳見(jiàn)附件三。

3.4.6補(bǔ)充說(shuō)明：辦公費(fèi)用包括定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水、快遞及郵寄費(fèi)、其他五類(lèi)；定額辦公用品先走物品管理-辦公用品申請(qǐng)(限額限量辦公用品)，非定額辦公用品先走物品管理-物品申購(gòu)；一般來(lái)說(shuō)，辦公用品不準(zhǔn)外購(gòu)，如遇情況特殊，經(jīng)批準(zhǔn)后，可走費(fèi)用申請(qǐng)資金支出類(lèi)流程-辦公費(fèi)用申請(qǐng)流程；桶裝飲用水、其他辦公費(fèi)用走費(fèi)用申請(qǐng)資金支出類(lèi)流程-辦公費(fèi)用申請(qǐng)流程3.5部分費(fèi)用的具體要求3.5.1跨部門(mén)費(fèi)用：一個(gè)費(fèi)用應(yīng)由多個(gè)部門(mén)承擔(dān)的，流程起草人員要先與相關(guān)部門(mén)以郵件溝通確認(rèn)共同分?jǐn)偨痤~后再提交流程（雙方郵件溝通均須同時(shí)發(fā)送預(yù)算控制部相關(guān)人員，流程要備注共同分?jǐn)傎M(fèi)用的部門(mén)及金額，郵件知會(huì)對(duì)方確認(rèn)登記臺(tái)賬；預(yù)算控制部根據(jù)流程起草人的說(shuō)明，核實(shí)費(fèi)用在相關(guān)部門(mén)間的分配，檢查郵件溝通情況，如雙方無(wú)郵件溝通處以20元/次的處罰，并在流程上把費(fèi)用劃入各承擔(dān)部門(mén)，跨部門(mén)費(fèi)用具體第二十條做說(shuō)明預(yù)算控制人員分區(qū)管理見(jiàn)附件四！3.5.2 管理費(fèi)用中的簽單租車(chē)費(fèi)，是指職能部門(mén)用的車(chē)隊(duì)簽單車(chē)，原文件仍適用，要求每月5日，車(chē)隊(duì)會(huì)計(jì)必須把跟各部門(mén)核對(duì)好的簽單租車(chē)費(fèi)打成明細(xì)單，聯(lián)同車(chē)隊(duì)簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部進(jìn)行相關(guān)審核，經(jīng)審核簽字后，才能交到財(cái)務(wù)管理中心核算部作帳務(wù)處理；如若車(chē)隊(duì)沒(méi)有與部門(mén)核對(duì)清楚或沒(méi)有按時(shí)將明細(xì)單和簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部審核，將給相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的處罰。

車(chē)隊(duì)簽單詳見(jiàn)附件五！3.5.3工資費(fèi)用的數(shù)據(jù)，廣州和省外的人員工資由財(cái)務(wù)管理中心資金結(jié)算部提供，華東人員工資由華東財(cái)務(wù)部提供，深圳人員工資由深圳財(cái)務(wù)部提供，所有提供部門(mén)必須在每月8日前，提供上月的工資數(shù)據(jù)文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日3.5.4其他費(fèi)用負(fù)責(zé)人員及上交時(shí)間詳見(jiàn)附件六！3.5.5要求各費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)申請(qǐng)，以一個(gè)自然月為預(yù)算和申請(qǐng)費(fèi)用的期間，各部門(mén)要在次月3日前將當(dāng)月的費(fèi)用全部走流程，錯(cuò)過(guò)此時(shí)間的費(fèi)用將不允許再報(bào)銷(xiāo)；各部門(mén)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須待流程全部走完后方可執(zhí)行，不得提前支付；所有費(fèi)用除交通費(fèi)按規(guī)定申請(qǐng)外，其他費(fèi)用均應(yīng)在當(dāng)日提交申請(qǐng)流程或報(bào)銷(xiāo)流程3.6費(fèi)用預(yù)算的編制3.6.1根據(jù)公司的實(shí)際情況，采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序3.6.2預(yù)算控制部將設(shè)計(jì)好的費(fèi)用預(yù)算的表格發(fā)至各個(gè)部門(mén)，征詢(xún)各部門(mén)對(duì)表格的建議，確認(rèn)后，各部門(mén)就按此表格格式進(jìn)行部門(mén)的費(fèi)用臺(tái)帳匯總，便于統(tǒng)一管理3.6.3每月中旬要求各部門(mén)（營(yíng)業(yè)部門(mén)以大區(qū)單位，職能、操作部門(mén)以最大單位名稱(chēng)為上報(bào)單位，如呂賓區(qū)各營(yíng)業(yè)部門(mén)以呂賓大區(qū)集中上報(bào)；人事行政管理中心各部門(mén)各處以中心名義集中上報(bào)）先行上報(bào)本部門(mén)的下月各費(fèi)用預(yù)算的情況，并要詳細(xì)說(shuō)明各費(fèi)用的用途。

預(yù)算控制部根據(jù)近期相關(guān)費(fèi)用情況和各部門(mén)費(fèi)用自測(cè)情況制定下月的各費(fèi)用指標(biāo)初稿，將初稿下發(fā)至各職能、操作、營(yíng)業(yè)部門(mén)確認(rèn)，雙方交流后，再制定費(fèi)用指標(biāo)的定稿，下發(fā)至各部門(mén)3.7費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行說(shuō)明 3.7.1各部門(mén)各費(fèi)用一旦制定，各部門(mén)要無(wú)條件的執(zhí)行；如有特殊原因?qū)е聼o(wú)法完成預(yù)算的，必須有書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到預(yù)算控制部備案，預(yù)算控制部將根據(jù)情況酌情處理3.7.2預(yù)算控制部要嚴(yán)格按預(yù)算來(lái)執(zhí)行費(fèi)用審批，原則上超支金額一律不能批準(zhǔn)，特殊情況除外3.7.3 OA流程系統(tǒng)改進(jìn)后，各部門(mén)將不需要逐筆登記臺(tái)帳，可按要求從OA里導(dǎo)出來(lái)臺(tái)帳，但每周四必須按費(fèi)用臺(tái)帳表格格式匯總報(bào)到預(yù)算控制部詳細(xì)費(fèi)用臺(tái)帳模板請(qǐng)見(jiàn)附件七、八！文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日3.7.4各部門(mén)各費(fèi)用預(yù)算的直接負(fù)責(zé)人為部門(mén)的總監(jiān)（經(jīng)理），直接負(fù)責(zé)人可指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)部門(mén)臺(tái)帳的登記及協(xié)助預(yù)算控制部對(duì)本部門(mén)進(jìn)行預(yù)算控制的管理工作，具體責(zé)任人名單必須上報(bào)預(yù)算控制部備案，如沒(méi)有按預(yù)算控制部的要求做好相關(guān)工作的將給予責(zé)任人相關(guān)金額的罰款或扣分，部門(mén)直接負(fù)責(zé)人按8020原則處罰。

3.7.5所有費(fèi)用均對(duì)各發(fā)生費(fèi)用部門(mén)進(jìn)行考核，職能、操作部門(mén)部門(mén)總監(jiān)（經(jīng)理）為第一責(zé)任人，營(yíng)業(yè)部門(mén)的區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)均為責(zé)任人，對(duì)B類(lèi)費(fèi)用以外的費(fèi)用如完成相關(guān)預(yù)算則不獎(jiǎng)不罰，若實(shí)際費(fèi)用超過(guò)預(yù)算，則按超支額的20%進(jìn)行處罰，以300元封頂；若節(jié)支，則按節(jié)支額的20%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)以300元封頂；對(duì)B類(lèi)費(fèi)用，實(shí)際費(fèi)用不超過(guò)預(yù)算的上下20%則不獎(jiǎng)不罰，若超支和節(jié)支，獎(jiǎng)罰同A類(lèi)費(fèi)用具體執(zhí)行表格請(qǐng)見(jiàn)附件九！3.8費(fèi)用預(yù)算的培訓(xùn)和分析3.8.1預(yù)算控制部負(fù)有對(duì)各部門(mén)各費(fèi)用預(yù)算控制的相關(guān)培訓(xùn)的職能培訓(xùn)分為定期和不定期培訓(xùn)，培訓(xùn)的方式有面授、郵件、電話等各種形式各部門(mén)必須準(zhǔn)時(shí)參加培訓(xùn)3.8.2預(yù)算控制部每周對(duì)各費(fèi)用的執(zhí)行情況進(jìn)行相關(guān)分析，及時(shí)掌握各部門(mén)的費(fèi)用情況；每月對(duì)當(dāng)月的費(fèi)用做詳盡深入的分析，進(jìn)一步了解各部門(mén)的費(fèi)用情況，達(dá)到進(jìn)一步合理控制的目的3.8.3各部門(mén)每月要提供本部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用的分析，人力資源部、營(yíng)銷(xiāo)管理中心、理賠服務(wù)部、法務(wù)部還需對(duì)其負(fù)責(zé)的費(fèi)用進(jìn)行相分析，使全公司形成事事有預(yù)算，事事有控制的氛圍4 例外此項(xiàng)無(wú)內(nèi)容5 解釋5.1本制度自2009年04月01日?qǐng)?zhí)行5.2本制度由財(cái)務(wù)管理中心預(yù)算控制部負(fù)責(zé)解釋。

文件編號(hào)(2009)-CW-CB-0091版 本1.0管理規(guī)定新邦物流費(fèi)用預(yù)算控制管理制度發(fā)文日期2009 年03月17日6 引用此項(xiàng)無(wú)內(nèi)容7 附錄附件一: 附件二: 附件三: 附件四: 附件五: 附件六: 附件七: 附件八: 附件九： 新邦物流總部 二00九年三月十三日。